Electrolux EHG 679 B Instrukcja Użytkownika Pobierz pdf (Strona 48)

årsredovisning 2012

noter

belopp i Mkr om ej annat anges

Not 10 Skatt

Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

Över-

avskriv-

ningar

Avsätt-

ning för

garantier

Avsätt-

ning för

pensioner

Avsätt-

ning för

omstruk-

turering Varulager

Skattedel

i förlust-

avdrag

Upplupna

kostnader

och förut-

betalda

intäkter Övrigt

Totalt

upp-

skjutna

skatte-

fordringar

och

skulder

Kvittning

av skatt

Netto

upp-

skjutna

skatte-

fordringar

och

skulder

Ingående balans 1 januari 2011 –439 232 230 462 –256 233 606 1 107 2 175 — 2 175

Redovisat i periodens totalresultat 65 –33 –162 –13 42 228 –44 70 153 — 153

Förvärv av verksamheter –36 5 — — –23 — — – 311 –365 — –365

Övrigt — — — — — — — –43 –43 — –43

Valutakursdifferenser 11 2 21 –2 13 16 –2 –100 –67 — –67

Utgående balans 31 december 2011 –399 206 89 447 –250 477 560 723 1 853 — 1 853

Varav uppskjutna skattefordringar 109 256 515 447 156 477 562 1 518 4 040 –1 060 2 980

Varav uppskjutna skatteskulder –508 –50 –426 — –406 — –2 –795 –2 187 1 060 –1 127

Ingående balans 1 januari 2012 –399 206 89 447 –250 477 560 723 1 853 — 1 853

Redovisat i periodens totalresultat 90 –125 29 –96 3 251 34 273 459 — 459

Förvärv av verksamheter — — — — — — — –24 –24 — –24

Valutakursdifferenser 26 –5 –13 –15 15 –59 –28 –51 –130 — –130

Utgående balans 31 december 2012 –283 76 105 336 –232 669 566 921 2 158 — 2 158

Varav uppskjutna skattefordringar 107 171 582 336 153 669 573 1 657 4 248 –942 3 306

Varav uppskjutna skatteskulder –390 –95 –477 — –385 — –7 –736 –2 090 942 –1 148

I posten Övrigt ingår skattekrediter relaterade till produktion av energieffektiva produkter med 241 Mkr (331).

Koncernens teoretiska skattesats beräknas utifrån en viktning av

koncernens totala nettoomsättning per land multiplicerat med

lokal bolagsskattesats.

Ej aktiverade avdragsgilla temporära skillnader

Koncernen hade per den 31 december 2012 förlustavdrag och

andra avdragsgilla temporära skillnader uppgående till 8 455 Mkr

(6 739), som inte beaktats vid beräkning av uppskjuten skatte-

fordran. De ej aktiverade avdragsgilla temporära skillnaderna för-

faller enligt följande:

December 31,

2012

2013 200

2014 131

2015 107

2016 58

2017 170

Och senare 4 392

Utan tidsbegränsning 3 397

Totalt 8 455

Förändringar i uppskjutna skattefordringar

och skatteskulder

Tabellen visar uppskjutna skattefordringar och -skulder netto.

Koncernen Moderbolaget

2012 2011 2012 2011

Aktuell skatt –1 338 –973 –102 –307

Uppskjuten skatt 459 257 93 116

Skatt inkluderad i periodens

resultat –879 –716 –9 –191

Skatt relaterad till övrigt totalresultat –2 –104 –5 6

Skatt inkluderad i periodens

totalresultat –881 –820 –14 –185

Den 21 november, 2012, beslutade den svenska riksdagen att

sänka bolagsskattesatsen från 26,3 till 22%. Den nya skattesat-

sen träder i kraft den 1 januari 2013. Omvärderingen av upp-

skjutna skattefordringar och skatteskulder i Sverige, per den 31

december 2012, har haft en positiv påverkan med 2 Mkr. Upp-

skjuten skatt inkluderar totalt en negativ effekt av ändrade skat-

tesatser uppgående till –5 Mkr (7). Koncernbokslutet innehåller

128 Mkr (157) i uppskjutna skatteskulder hänförliga till obeskat-

tade reserver i moderbolaget.

Avstämning av effektiv skattesats

% 2012 2011

Teoretisk skattesats 30,2 31,2

Icke-skattepliktiga/ej avdragsgilla resultatposter, netto –1,8 –2,5

Outnyttjade förlustavdrag 1,6 2,9

Utnyttjade ej aktiverade förlustavdrag –3,8 –5,0

Övriga förändringar i estimat relaterade till

uppskjuten skatt 3,6 6,5

Källskatt 1,3 1,3

Övrigt –5,8 –8,6

Effektiv skattesats 25,3 25,8

1 2 ... 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 ... 103 104

Komentarze do niniejszej Instrukcji

Brak uwag

Electrolux EHG 679 B Instrukcja Użytkownika Strona 48

Komentarze do niniejszej Instrukcji

Powiązane produkty i podręczniki dla Płyty grzewcze Electrolux EHG 679 B